Как проверить контрагента – эффективные способы и проверенные сервисы

Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента, пошаговая инструкция с учётом письма ФНС. Требования к выбору контрагента: проверка документооборота перед сделкой, проверка ресурсов компании контрагента, подозрительные признаки, взаимодействие с директором организации.

Что такое ?

Контрагент – это другая сторона, которая участвует в финансовой транзакции, и каждая транзакция должна иметь контрагента, чтобы транзакция могла пройти. В частности, каждый покупатель актива должен работать в паре с продавцом, который готов продать, и наоборот. Например, контрагент к опции  покупателю будет вариант писатель . Для любой полной сделки может быть задействовано несколько контрагентов (например, покупка 1000 акций осуществляется десятью продавцами по 100 акций каждый).

Понятие контрагента для юридического лица

Вопрос, контрагент – это кто такой, возникает часто. В слове два корня: «контр» (что означает противопоставление) и «агент» (в переводе с латинского языка «действие»). То есть ответное, противоположное действие. Это суть понятия.

Подписание контракта в бизнесе считается успехом, но есть и подводные камни

В юридической или бухгалтерской практике правовое определение контрагента звучит так: это юридическое либо же физическое лицо, выступающее стороной заключаемой сделки.

Таким образом, контрагент по договору – тот, кто противостоит одному из участников договора, контракта. Например, частый вопрос, кто такой для ИП контрагент. Это любой, с кем ИП заключает договор.

Важно! Любая фирма, которая производит что-то или торгует, обзаводится контрагентами. В бухгалтерии на каждого из них заводят отдельную папку, где хранят финансовую документацию.

Говоря, кто такие контрагенты для предприятия, стоит отметить, что ими выступают не только компании-участники обмена, но и подрядчики, выполняющие работу за деньги.

1. Снятие наличных слишком часто или сверх лимита

Нужно поменять проводку в офисе, а штатного специалиста нет. Нашли выгодное предложение на сайте услуг, но электрик работает как физическое лицо. Чтобы не платить дополнительные налоги и не оформлять документы, снимаете наличные со счета и отдаете ему. А банк блокирует расчетный счет.

Что думает банк

С его точки зрения такая операция — отмывание денег. Служба финансового мониторинга не понимает, на что вы потратили наличные: может, купили новый принтер, а может, профинансировали террористов. Поэтому происходит блокировка, особенно часто — если нарушать установленные лимиты.

У каждого банка свой лимит, в среднем он не превышает 600 000 руб. Если снимать каждый месяц почти весь лимит — например, 560 000 руб., это выглядит подозрительно.

Также счет могут заблокировать, если снимаете наличные слишком часто: даете деньги водителям на заправку, оплачиваете такси тем, кто задерживается на производстве, или покупаете расходные материалы без договора у частных лиц. В этом случае банк тоже не понимает, зачем нужно столько операций и куда уходят деньги — и на всякий случай приостанавливает подозрительную деятельность. Не всегда проблему удается решить, об этом рассказал Максим Прусаков, директор транспортной компании «ШЕРЛ»:

«Сталкивались с блокировкой по №115-ФЗ несколько раз. Поскольку мы транспортная компания, то часто нанимаем машины у индивидуальных предпринимателей (ИП). Иногда банки воспринимают такие операции как незаконное обналичивание и блокируют счёт. Как правило, все вопросы решаются за 2-3 дня путем предоставления в банк документов о реальности этой сделки (договоры, акты выполненных работ, документы о предыдущих сделках с этим контрагентом, декларации об уплате налогов).

Самый неприятный случай произошёл у нас со «Сбербанком» 3 года назад. Я находился в Охотском Море, путешествовал по Курильским островам. Связи там практически нет. В какой-то момент пробился звонок от бухгалтера, которая сказала, что банк требует подтверждения моей личности по телефону в целях проверки в рамках 115-ФЗ. Я с трудом дозвонился и сообщил банку, что от меня требовалось. Но связь была плохая (половину слов не было слышно), а затем и вовсе пропала. Через 3 дня, когда наш корабль снова зашел в порт, я дозвонился в банк снова и выяснил, что счет заблокирован, поскольку от меня не получены соответствующие подтверждения. Вернувшись в Москву, я попробовал разобраться во всей этой истории и несколько раз ездил в различные службы банка, но все мои попытки ни к чему не привели. Так этот заблокированный счет и висит, денежные средства с него мы отправили в счет налогов (это разрешено).Надо понимать, что блокирует операции по счету не какой-то конкретный сотрудник банка, а так называемый робот, то есть программное обеспечение, и зачастую операционисты даже не могут пояснить, по какой причине произошла блокировка, в результате чего приходится предоставлять банку массу документов, которые не нужны для разбора конкретной ситуации»

Как защититься

Никак: всегда есть статьи расходов, на которые нужны наличные. Купить новый степлер в офис или принести сотрудникам торт в честь корпоративного праздника. Все, что вы можете сделать, чтобы избежать блокировки — сразу после операции самостоятельно отправить в банк документы, которые обосновывают снятие наличных. Это могут быть чеки, счета, договоры: любые бумаги, которые покажут, куда ушли деньги.

Для чего нужно проверять контрагентов

В первую очередь для того, чтобы потом налоговики не придирались к вашим расходам, не снимали вычеты по НДС, не доначисляли налоги и не штрафовали, если вдруг ваш контрагент им не понравится.

Еще с начала «нулевых» годов налоговики пытались переложить ответственность за неуплату налогов фирмами-однодневками на их контрагентов.

В 2006 году появилось понятие «должная осмотрительность» (Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53). Бизнесмен мог избежать налоговой ответственности при работе с подозрительными контрагентами, только если докажет, что принял все меры для их проверки.

С появлением в Налоговом кодексе статьи 54.1 НК РФ на первый план вышли деловая цель, реальность сделки, и то, кто на самом деле выполнял обязательства по этой сделке.

То есть у налоговиков не будет претензий к вашим расходам и вычетам, если:

  • товары или услуги, которые вы купили, действительно были нужны для вашего бизнеса;
  • сделка была не только на бумаге, но и в действительности;
  • поставил товары или оказал услуги именно тот контрагент, с которым вы заключили договор, а не кто-то другой.

Контрагент должен обладать правоспособностью, а его руководители — необходимыми полномочиями.

У исполнителя по договору должна быть техническая возможность выполнить свои обязательства: персонал, помещения, оборудование и т.п. К примеру, вы заключаете договор на грузоперевозки — тогда у исполнителя должен быть соответствующий транспорт. У поставщика товаров должны быть склады, приспособленные для хранения таких товаров, персонал и т.д.

А для некоторых видов деятельности нужна лицензия или членство в СРО, например — при проведении строительных работ.

Все это нужно проверить, прежде чем подписывать договор.

Убедитесь в надежности контрагентов

Воспользуйтесь сервисом проверки контрагентов от «Моё дело»

Попробовать бесплатно

Словарь Ушакова

контрагент

контрагент, конрагента, муж. (см. контр… и агент) (спец.). Лицо или учреждение, принявшее на себя какие-нибудь обязательства по договору.

Поделите платежи по типам деятельности

Платежи компании я делю по типам деятельности. Это полезно, во-первых, чтобы понимать объем расходов, а во-вторых, расставлять приоритеты — кому и когда платить.

  1. Основная или операционная деятельность. То есть та, которая приносит доход компании. Например, интернет-магазин детских игрушек продает игрушки, а языковая онлайн-школа — курсы обучения иностранному языку.
  2. Текущая деятельность. Это текущие расходы компании. Например, на аренду и содержание офиса, зарплату сотрудников.
  3. Инвестиционная деятельность. Это расходы на развитие и расширение бизнеса. Например, вложения в новые проекты, открытие новых направлений бизнеса, покупка оборудования или программ, которые снизят затраты компании в будущем.
  4. Финансовая деятельность. Это кредиты, займы, дивиденды, любые внутренние денежные движения между счетами компании.

Типы контрагентов

Контрагентов по сделке можно классифицировать несколькими способами. Наличие представления о вашем потенциальном контрагенте в данной среде может дать представление о том, как рынок, вероятно, будет действовать на основе вашего присутствия / ордеров / транзакций и других трейдеров аналогичного стиля. Вот лишь несколько ярких примеров:

  • Розничная торговля : это обычные индивидуальные инвесторы или другие непрофессиональные трейдеры. Они могут торговать через онлайн-брокера, такого как E-Trade, или голосового брокера, такого как Charles Schwab. Часто розничные трейдеры рассматриваются как желательные контрагенты, поскольку предполагается, что они менее информированы, имеют менее сложные торговые инструменты и готовы покупать по оферте и продавать по заявке.
  • Маркет-мейкеры  (MM): Основная функция этих участников заключается в обеспечении ликвидности на рынке, но они также стремятся получить прибыль с рынка. Они имеют огромное влияние на рынке и часто составляют значительную часть видимых заявок и предложений, отображаемых в книгах. Прибыльдостигается засчет предоставления ликвидности и сбора скидок ECN , а также за счет движения рынка к приросту капитала, когда обстоятельства диктуют, что прибыль может быть захвачена.
  • Трейдеры ликвидности: это нерыночные участники, которые, как правило, имеют очень низкие комиссии и получают ежедневную прибыль за счет добавления ликвидности и получения кредитов ECN. Как и в случае с маркет-мейкерами, они могут также получать прирост капитала, выполняя заявки на  покупку  (предложение), а затем размещая заказы на предложение (заявку) по внутренней цене или за пределами текущей рыночной цены. Эти трейдеры могут по-прежнему иметь влияние на рынке, но в меньшей степени, чем маркет-мейкеры.
  • Технические трейдеры: практически на любом рынке есть трейдеры, которые торгуют на основе уровней графиков, будь то рыночные индикаторы, уровни поддержки и сопротивления, линии тренда или графические модели. Эти трейдеры следят за возникновением определенных условий, прежде чем открывать позицию; таким образом они могут более точно определить риски и выгоды от конкретной сделки. На общеизвестных технических уровнях трейдеры ликвидности и DMM могут стать техническими трейдерами. Хотя это не всегда так, как ожидается, DMM может ложно срабатывать технические уровни, зная, что это затронет большие группы трейдеров, что приведет к сбиванию большого количества акций. (Узнайте больше в наших  стратегиях технического анализа для начинающих .)
  • Моментальные трейдеры: Существуют разные типы  импульсных  трейдеров. Некоторые будут оставаться с импульсивной акцией в течение нескольких дней (даже если они торгуют ею только в течение дня), в то время как другие будут проверять «акции в движении», постоянно пытаясь уловить быстрые резкие движения акций во время новостных событий, объемов или скачков цен. Эти трейдеры обычно выходят, когда движение показывает признаки замедления. (Этот тип стратегии требует контролируемого принятия решений, что требует постоянного совершенствования техники входа и выхода, прочтите ”  Торговля по импульсам с дисциплиной” .)
  • Арбитражники : используя множество активов, рынков и статистических инструментов, эти трейдеры пытаются использовать неэффективность рынка или других рынков. Эти трейдеры могут быть небольшими или крупными, хотя некоторые виды арбитражной торговли потребуют большого количества покупательной способности, чтобы полностью извлечь выгоду из неэффективности. Другие виды «арбитража» могут быть доступны для более мелких трейдеров, например, при работе с инструментами с высокой степенью корреляции и краткосрочными отклонениями от порога корреляции.

Каких изменений следует ожидать в будущем

Ольга Одинцова, ассоциированный партнер EY, считает, что нужно отталкиваться от результатов судебных разбирательств за последний год. А они свидетельствуют о том, что налоговые органы готовы перейти к функциональному анализу бизнес-цепочек. Это необходимо для того, чтобы понять роли каждого звена в этой цепочке.

Более того, налоговики ожидают, что каждый участник цепочки должен быть готов ответить на вопрос о том, какова конкретно его роль и роль каждого партнера в этой цепочке.

Налоговая стимулирует бизнес к тому, чтобы цепочка поставок была короче. А если это невозможно, то она должна быть максимально прозрачной.

Шаг 3. Проверьте активы фирмы-партнёра и взаимодействие с её руководителем

При подготовке договора и обсуждении его условий необходимо удостовериться, что директор или другое уполномоченное лицо были в состоянии объяснить, как именно следует осуществить сделку. Обязательно запросите документальное подтверждение их полномочий. Если налоговики усомнятся в реальности сделки, они спросят руководителя предприятия о времени, месте и иных обстоятельствами подписания договора. К примеру, о личном знакомстве директоров двух фирм и обстоятельствах их встречи.

Потребуйте от контрагента доказать, что у него есть нужные для поставленных Вами задач активы: цеха, складские помещения, торговые точки, оборудование, разрешения и лицензии, квалифицированные работники, членство в саморегулируемой организации и прочее, в зависимости от сферы деятельности и конкретных задач. Доказательствами быть могут, допустим, копии документов. Так Вы получите подтверждение, что партнёру по силам исполнить заявленные обязательства.

Тщательно соблюдайте порядок заключения сделки, чтобы он соответствовал внутреннему регламенту Вашей компании и её учётной политике. К примеру, договор заключается после выигрыша тендера, и в конкурсную заявку входит полный набор документов, в которых указаны достоверные данные, подлежащие обязательной проверке при подготовке к тендеру.

Как происходит расчет между сторонами

Платеж контрагенту – это то, что положено ему по договору, – оговоренная сумма денег. Варианты расчета:

  • рубли – если участник сделки зарегистрирован в РФ;
  • иностранная валюта – если он находится в другой стране (при этом валюта может быть любой в рамках договора);
  • условные единицы – если обязательства зафиксированы в долларах или евро, но расчет идет в рублях согласно курсу валют.

Порядок расчета прописывается в договоре сразу.

Обратите внимание! Расчет может происходить путем лизинга или бартера. Эти формы не популярны, но и не запрещены.

Распространенные способы оплаты:

  • Оплата по факту – контрагент получает деньги только тогда, когда выполнены все обязательства по контракту.
  • Предоплата (аванс) – одна из сторон вносит деньги полностью или частично, а остальную сумму выплачивает после исполнения второй стороной условий сделки. Основное назначение такого расчета – доказать надежность плательщика.
  • Кредит – предоставление отсрочки для оплаты. В этом случае услуга предоставляется, пока вторая сторона гасит обязательный платеж, сумма которого тоже прописана в контракте. Если она прекращает платить, то и услугу не получает до возобновления выплат. В данном случае яркий пример того, что это – контрагенты, – это мобильные провайдеры.

Все расчеты с партнерами и их результаты фиксируются в бухгалтерии

Детализация расчетов тоже бывает разной:

  • по каждому расчетному документу (когда услуга реализуется этапами или партиями);
  • целиком по одному договору.

Если товар поступил по договору вовремя и в полном объеме, для расчета применяют поручение о платеже. Когда появляются проблемы с реализацией, используют расчет по инкассо, то есть деньги передают от плательщика получателю через третье звено – банк. В этом случае банк выступает посредником и берет комиссионные.

Требования к контрагентам

Рассмотрим, какие требования предъявляются к контрагентам, подписывающим тот или иной договор. Конечно, в зависимости от типа договора, они могут быть разными, но можно обозначить общие принципы и правила, подходящие для всех типов договоров:

  1. Правоспособность и дееспособность. Контрагенты в момент заключения договора должны обладать правоспособностью и дееспособностью. То есть, юридически иметь право подписания договора и способность нести обязанности перед контрагентом.
  2. Добровольность. Никто не вправе принуждать контрагента к подписанию договора и принятию на себя обязательств — он должен сделать это только по своей воле, без какого-либо давления.
  3. Собственноручная или цифровая подпись. Принимая на себя обязательства по любому договору, контрагент должен подтвердить это личной подписью, которую сейчас можно поставить как в ручном, так и в электронном виде.

Все эти требования к контрагентам зафиксированы в Гражданском кодексе и являются обязательными для исполнения. Невыполнение хотя бы одного из данных требований может стать причиной аргументированного отказа в выполнении контрагентом своих обязательств.

Шаг 1. Запросите у партнера пакет документов

Компания, которой нечего скрывать, предоставит вам пакет документов. Для ИП и компании часть документов одинаковые, а часть — отличается.

Документы для должной осмотрительности при выборе контрагента Если компания или ИП зарегистрировались после 2017 года, вместо свидетельства ОРГН будет выписка из реестра

Изменение или расторжение соглашений

Что такое контрагент, как ни ценный партнер. Но иногда условия меняются, и отношения между сторонами тоже.

Когда контракт перестает устраивать одну из сторон, дело может дойти до суда

Если с изменениями в условиях договора согласны обе стороны, проблем нет. В противном случае тот, кто выступает инициатором изменения (расторжения) договора, уведомляет об этом партнера. У контрагента есть время на то, чтобы дать ответ. Если этот срок не установлен договором или законодательно, он составляет 30 дней.

Ответ может быть в виде:

  • извещения о согласии (с изменениями или расторжением);
  • извещения с отказом;
  • извещения о согласии с предложенными изменениями, но с внесением собственных условий.

Разница между вторым и третьим вариантом лишь в том, что в последнем можно согласиться с условиями партнера. Иначе оба этих случая ведут к судебному разбирательству.

Разобраться, что же это такое – контрагенты, несложно. Трудности наступают в процессе взаимодействия. Чтобы не пришлось ходить по судам, терять деньги и ставить дело под угрозу банкротства, каждого партнера проверяют. Знание законов, понятий и ответственная бухгалтерия обезопасят предприятие.

Проверка контрагента

Не все физические или юридические лица могут стать контрагентом. Например, участвовать в сделке не может лицо, признанное недееспособным. Кроме этого, не стоит забывать о так называемых фирмах однодневках, заключение контракта с которыми может привести к потере денег.

Как вы уже могли догадаться, очень важно проверять контрагента перед подписанием договора. Кстати, сделать это можно дистанционно, на сайте налоговой службы.

Порядок действий:

  1. Открыть официальный сайт ФНС.
  2. В строке поиска ввести сведения об организации (ИНН, ОГРН, полное наименование).
  3. Запустить поиск.

После этого, на странице будет отображена хранящаяся на ресурсе информация, ознакомление с которой позволяет составить мнение о контрагенте.

Вам может быть интересно — «Можно ли заработать на фотографиях в интернете и с какого именно способа лучше всего начать новичку?».

Шаг 5. Проверьте контрагента на сайте судебных приставов

Если ваш потенциальный партнер проиграл дело в суде и все равно не платит долг, информация об этом попадает к приставам. Они начинают исполнительное производство по взысканию долгов.

Все дела, которые ведут приставы, можно посмотреть на сайте Федеральной службы судебных приставов.

Проверка контрагента на сайте судебных приставов У этой компании много долгов, которые она не хочет выплачивать. С такой лучше не сотрудничать

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...