Трастовый счет – Энциклопедия по экономике

Как создать трастовый фонд. Трастовый фонд принято рассматривать как способ получения денег для детей богатых людей, но на самом деле он может быть полезным финансовым инструментом на любом жизненном этапе. Доверительный фонд может быть…

Основные особенности трастовых фондов

Имущество, находящееся в управлении фонда, фактически не принадлежит ни одной из сторон в нём участвующих. Учредитель фонда лишается прав на него с момента передачи в собственность траста. Управляющий вообще не имеет на него никаких прав, он обременён лишь обязанностями по управлению им. А бенефициар получит свои права на него, только после прекращения существования фонда.

Управляющий трастовым фондом обычно получает своё вознаграждение в виде процента от его прибыли. В отличие от других инвестиционных фондов, где такие услуги оплачиваются вне зависимости от результатов работы.

Структура трастового фонда

Структура трастового фонда

В качестве имущества трастового фонда, фактически может выступать любое движимое или недвижимое имущество, и даже объекты интеллектуальной собственности и авторского права. Другими словами всё, что имеет свою цену и при этом не запрещено законом, может являться имуществом трастового фонда.

Учредитель траста может передавать ему своё имущество, как при жизни, так и после смерти. Он может выставлять ряд условий, согласно которым будет происходить распределение доходов между бенефициарами, а также когда и при каких условиях фонд будет расформирован и в чью пользу попадёт та или иная доля от его имущества. Также могут быть оговорены условия замены управляющего фондом и т.д.

Как создать трастовый фонд, если вы небогаты?

Если вы слышали о трастовых фондах, но не знаете, что это такое и как они работают, вы не одиноки. Многие люди знают только один ключевой факт о трастовых фондах: они создаются богатыми для защиты передачи значительных сумм денег семье, друзьям или организациям (например, благотворительным организациям) после их смерти.

Однако верна лишь часть расхожего мнения. Целевые фонды предназначены для того, чтобы позволить людям продолжать использовать деньги определенным образом после их смерти и избежать передачи их имущества в суд по наследственным делам (трудоемкий и дорогостоящий судебный процесс). Но трасты полезны не только для людей со сверхвысоким уровнем дохода, средний класс также может использовать трастовые фонды, создание которых не выходит за рамки финансовой досягаемости.

Ключевые моменты

  • Целевые фонды предназначены для того, чтобы деньги человека могли продолжать приносить пользу даже после его смерти. Вы можете передать в свой траст наличные, акции, недвижимость или другие ценные активы.
  • Традиционный безотзывный траст, вероятно, будет стоить как минимум несколько тысяч долларов, а может стоить гораздо дороже.

Trust Fund в деталях

Что такое трастовый фонд – это фидуциарное правоотношение и по совместительству одна из разновидностей инвестиционных фондов. Trust Fund в каком-то роде является договором, который помогает основателям обеспечивать определенные выгоды сторонним лицам и организациям.

Траст часто включает в себя внушительное количество активов. Такие фонды нередко создают родители для детей, с целью после своей смерти обеспечить последним безбедное существование.

Одно из главных отличий подобных учреждений – разделение прав на собственность и управленческую деятельность. Создатель траста и руководитель не являются одним и тем же лицом. Такой подход обеспечивает надежную защиту активов.

Траст может быть завещательного или прижизненного формата. В первом случае после смерти создателя все имущественные и денежные ценности передаются наследникам по завещанию.

Примеры употребления на «Секрете»

«15 марта 2011 года меня отключили от связи с предприятием и уничтожили всю документацию в Тольяттихимбанке. За один день поснимали со всех должностей, отобрали офшоры и выгнали из трастов».

(Экс-глава завода «Тольяттиазот» Владимир Махлай — об отстранении от управления собственной компанией.)

«При обычном доверительном управлении собственник активов известен, крымские же трасты, по задумке, должны получить права на переданные им активы. В этом случае бенефициар становится невидимым, но остаётся при доходах».

(Из новости о том, что иностранных инвесторов в Крыму хотели защитить от санкций трастами.)

1.Трастовый фонд — возможность планирования для нескольких поколений

Трастовый фонд нужен состоятельным людям, которые хотят сохранить активы от посягательства третьих лиц и в будущем сохранить активы в семье и передать их по наследству. Чтобы создать трастовый фонд в России нужно соблюсти сложное законодательство и поэтому можно использовать нестандартный способ.

Для создания трастового инвестиционного фонда в России и СНГ, можно использовать новый страховой контракт от компании Manulife. Трастовый фонд в таком виде позволит сохранить, приумножить и передать по наследству капитал без налогообложения.

2.Как работает трастовый фонд  для детей и внуков, созданный с помощью  MGG

Для того, чтобы сохранять капитал и позволить богатству накапливаться, а затем передавать из поколения в поколение, можно создать трастовый фонд с помощью специального контракта от компании Manulife. Контракт обладает рядом преимуществ:

  1. Защита капитала в MGG обеспечивается, тем что это страховой полис и на него нельзя обратить взыскание. Полис не является имуществом.
  2. Передача капитала по наследству решается с помощью гибкой функции контракта — возможность замены застрахованного лица.
  3. Накопление богатства происходит посредством начисления на взносы дивидендов и процентов на дивиденды. Со временем в контракт поступают крупные суммы и капитал растет в геометрической прогрессии.

Таким образом, с помощью  Manulife Global Generation можно создать трастовый фонд, который действует 121 год. Клиент размещает капитал в полис, а затем может передавать его из поколения в поколения меняя владельца полиса. С течением времени в контракт поступят крупные суммы денег и капитал будет расти.

Застрахованное лицо может поменять себя на другого застрахованного в любой момент после первой годовщины полиса, при условии, что новый владелец полиса не старше 60 лет или моложе текущего. Менять владельца полиса на протяжении 121 года можно неограниченное количество раз. Посмотрите небольшое видео о том, как это происходит:

3.Создание трастового фонда с помощью Global Generation

Идея контракта — накопление капитала при жизни. Такой траст может фактически стать дополнительной возможностью для вашего портфеля. Клиент может разместить в полис капитал размером:

  1. 500.000$ — разом или разбить 5 или 10 годовых взносов;
  2. 7.500.000$ — единоразово;
  3. 20.000.000$ — максимальная сумма взносов.

Взносы доступны только в долларах США. Возраст человека на момент внесения денег, тоже имеет значение. Если вы делаете единовременный взнос то возраст застрахованного должен быть от 6 мес. до 75 лет. При рассрочке на 5 лет — от 6 мес. до 70 лет, на 10 — от 6 мес. до 65 лет.

За счет чего растет капитал в контракте:

3.1 Возможность передачи капитала

С помощью замены застрахованного лица и срока действия полиса — 121 год, владелец контракта может передавать его неограниченное количество раз. С возрастом полис может переходить от отца к сыну, оставляя капитал в семье. При замене владельцев, контракт не меняется никаким образом, накопления продолжаются — контракт работает.

3.2 Возможность замены владельца траста (полиса)

Застрахованное лицо может поменять себя на другое лицо, в любой момент после первой годовщины действия полиса. Условия очень простые — новому застрахованному должно быть 60 лет или менее, он должен быть моложе текущего застрахованного.

К примеру если человеку 80 лет, то он всё равно может поменять себя на  на другое лицо, лишь бы новый владелец полиса был моложе. Но если контрактом владеет молодой  человек и хочет передать его  более старшему, то старшему не должно быть более чем 60 лет.

Как ни странно в этом полисе возраст не играет никакой роли, потому что контракт делается фактически не на жизнь конкретного человека, а просто на 121 год.

В контракте есть дополнительные возможности. Из полиса можно делать займ, получать ссуду или можно изымать  дивиденды.

4.Дополнительные возможности семейного траста

4.1 Займ из полиса 

Из полиса можно взять займ под залог денежной стоимости полиса. . В таком случае компания продолжит начислять дивиденды, но на займ начислит процент, как на ссуду. По сути это и есть ссуда, взятая у страховой компании.

4.2 Снятие дивидендов

Клиент может снимать начисленные дивиденды по желанию, но стоит помнить, что дивиденды — главный источник роста капитала в контракте.

4.3 Частичные изъятия

Клиент может брать деньги из полиса. Это опция частичного отказа от контракта. По желанию клиента компания частично уменьшит страховую сумму и накопления и выдаст необходимую сумму. Минимальный размер разового изъятия 10.000$. Контракт в таком случае продолжит действовать.

4.4 Отказ от контракта

Клиент может отказаться от полиса и забрать все накопленные средства. В первые годы действия полиса отказываться от контракта невыгодно, т.к. накопления в нем будут минимальны.

5.Проект полиса Manulife Global Generation

Рассмотрим пример полиса с разовым взносом 1.000.000$ для человека в возрасте 45 лет:

6.Другие способы применения накопительного плана

Данный полис можно применять не только для создания трастового фонда. Он может пригодится для:

  1. Диверсификации активов — ведь MGG это некоррелированная с рынком  накопительная программа на несколько поколений + страховка;
  2. Бизнес планирование — можно использовать как отложенный бонус, чтобы привлекать или удерживать ценных сотрудников.
  3. Защитный механизм в бизнесе для партнерского соглашения купли-продажи, обеспечения пенсионных накоплений.

Подводя итог

Страховой полис Global Generation — хорошее решение для долгосрочного финансового плана семьи. Если вам нужно создать трастовый фонд для детей и внуков, защитить его и передать по наследству без налогообложения — используйте возможности трастового фонда MGG.

Контракт позволит разместить крупные суммы до 20.000.000$, защитит средства от судебных разбирательств и распоряжаться деньгами на протяжении 121 года в интересах семьи. Для консультации, пожалуйста отправьте мне заявку.

On-line👆консультация

До встречи!

С уважением,

Финансовый советник Алексей Протасевич

Алексей Протасевич
финансовый советник

Шаги

  1. 1

    Определитесь, какая форма траста вам подходит. Хотите ли вы создать доверительный фонд, вступающий в силу при жизни его основателя, доступ к которому будет возможен еще при вашей жизни? Это хороший вариант, если трастовый фонд предназначается для ваших детей. Или же вы хотите отдать предпочтение трасту, доступ к которому будет возможен после вашей смерти? Такой вид трастового фонда используется, если вы хотите после смерти защитить ваши активы, а также, во многих случаях, защитить денежные средства от кредиторов.

  2. 2

    Проверьте законодательство вашей страны относительно трастовых фондов. В каждой стране существуют разные законы, возможно, вам понадобится предоставить копию некоторых документов государству. Лучший способ это выяснить – проконсультироваться с юристом.

  3. 3

    Выберите доверительное лицо. Доверительное лицо – это человек, который будет управлять денежными средствами наиболее выгодным для доверителя способом. Им может быть кто-то из членов семьи, вы (свойственно для прижизненного траста), юрист или компания.

  4. 4

    Выберите бенефициара или бенефициаров.

  5. 5

    Определите сумму выплат, которую будут получать бенефициары; будет ли такая сумма выплачена одинарным платежом или поэтапно в течение продолжительного периода.

  6. 6

    Свяжитесь с юристом или обратитесь в режиме онлайн в службу нормативно-правовых документов, чтобы подготовить все юридические документы, необходимые для создания трастового фонда.

  7. 7

    После того, как юридические документы будут окончательно оформлены, внесите деньги и/или активы в трастовый фонд.

  8. 8

    Если ваше государство требует копию юридических документов, предоставьте их.

Разница между трастовой и коммерческой компанией

Вопрос о том, можно ли заменить траст обычной коммерческой организацией, распространен. Основная цель коммерческой компании – увеличение прибыли.

Впоследствии доход может быть распределен или направлен для улучшения компании. Возможно привлечение заемного капитала. Смысл деятельности трастовой компании – сохранить и увеличить активы, которые были переданы в управление, а также их передача бенефициарам.

Коммерческая организация может признаваться банкротом. В данной ситуации она будет отвечать по обязательствам активами. Акционеры могут отвечать личным имуществом. Трастовая компания в случае банкротства или ликвидации будет отвечать только личным имуществом. Активы трастов не будут привлечены к процедуре ликвидации.

Правила доверительного управления фондом, общая схема работы

Трастовый фонд может хранить практически любые виды активов – наличные деньги, ценные бумаги, недвижимость, ценные вещи и даже произведения искусства. В отдельных случаях фонд доверительного управления может контролировать (содержать, включать в себя) целые бизнес-структуры, активно ведущие деловые операции. Проще говоря, траст может аккумулировать любые активы, имеющие ценность.

Трастовый фонд в России и любой другой цивилизованной стране – это юридическое лицо. Это означает, что создатель сам определяет правила передачи активов и обязательные условия, которые необходимо соблюсти. Тем самым достигается максимальный уровень контроля, чего не дают прочие инструменты.

Типичные примеры – запрет на выплаты с условием, что бенефициар не сможет использовать средства / активы для выплаты долга, достижение конкретного возраста или любые прочие условия (вступление в брак, рождение детей, достижение конкретного социального статуса или прочие условия).

Механика трастовых фондов

Чтобы понять, как работает трастовый фонд , давайте рассмотрим пример. Вы всю жизнь много работали и накопили удобную подушку для сбережений. Вы знаете, что когда-нибудь в будущем вы умрете, и хотите, чтобы ваши с трудом заработанные сбережения пошли людям, которых вы любите, или благотворительным организациям, или организациям, в которые вы верите.

А как насчет близких, которые не так подкованы в финансовом отношении, как вы? Вы можете быть обеспокоены тем, что оставите им паушальный подарок, потому что они могут использовать его безответственно.

Более того, вы можете даже захотеть, чтобы ваши деньги переходили к будущим поколениям. Если вы так считаете, то вам следует создать живой безотзывный трастовый фонд. Этот тип траста может быть создан для начала распределения средств при выполнении определенных условий. Нет никаких условий, что вы не можете быть живы, когда это произойдет.

Вы можете передать в свой траст наличные, акции, недвижимость или другие ценные активы. Вы встречаетесь с юристом, выбираете бенефициаров и устанавливаете условия. Возможно, вы говорите, что бенефициары получают ежемесячный платеж, могут использовать средства только на расходы на образование, расходы из-за травмы или инвалидности или на покупку дома. Это ваши деньги, поэтому решать вам.

Право на получение финансовой помощи с учетом потребностей

Хотя траст является безотзывным, деньги не являются собственностью того, кто их получает. По этой причине ребенку, обратившемуся за финансовой помощью, не нужно будет требовать эти средства как активы. В результате это никак не повлияет на право на получение финансовой помощи в зависимости от потребности. Доверительный управляющий может также создавать трасты для будущих поколений детей, превращая доверительные отношения в долговременное наследие для неопределенного числа поколений.

Поскольку это безотзывно, у вас нет возможности распустить трастовый фонд позже.После того, как вы поместите активы в траст, они больше не будут вашими.Они находятся под опекой попечителя .Доверительный управляющий – это банк, поверенный или другое учреждение, созданное для этой цели.

Поскольку активы больше не принадлежат вам, вам не нужно платить подоходный налог с любых денег, полученных с этих активов. Кроме того, при правильном планировании активы могут быть освобождены от налогов на наследство и дарение.

Эти налоговые льготы являются основной причиной того, что некоторые люди создают безотзывный траст. Если вы, доверитель (лицо, учредившее траст), находитесь в более высокой налоговой категории, создание безотзывного траста позволяет вам удалить эти активы из своей чистой стоимости и перейти в более низкую налоговую категорию .

История

Трасты зародились ещё во времена Крестовых походов, когда рыцари оставляли своё имущество родственникам и друзьям, чтобы те управляли им в пользу их семей (женщины не могли владеть и управлять недвижимостью и землёй). В дальнейшем распространённым явлением стала передача своего имущества в управление церкви: церковное имущество не подлежало конфискации.

Как работает до закона

Тот факт, что формально наследственные фонды до сего года не предусматривались законодательством, не означает, что россияне трастов не учреждали. Клиенты Sberbank Private Banking, по словам его руководителя Евгении Тюриковой, имеют положительный опыт структурирования наследства, в трастовых фондах других юрисдикций. Для этого привлекаются специализированные консультанты. «В основном в Швейцарии», — отметила она.

«В большинстве случаев нижний порог капитала, при котором целесообразно создавать траст, составляет 20 млн $, — говорит госпожа Тюрикова. — Обычно, стоимость создания трастового фонда, в зависимости от сложности, составляет порядка 100-150 тыс. долларов, годовое обслуживание — 50-75 тыс. долларов».

Однако ожидать, что богатые люди в России кинутся открывать наследственные фонды, явно не приходится. «Необходимо понимать, что средний возраст нашего клиента в районе 55 лет, это полные сил люди, которые только начинают задумываться о структурировании наследства, — рассуждает Евгения Тюрикова. — Кроме того, даже создавая траст, наши соотечественники чаще всего ставят себе горизонт планирования не более 20 лет, в то время как по своей сути траст — это планирование на несколько поколений вперед».

Нюансы

Существуют много видов траста, но основные различия сводятся к следующим типам:

  • отзывной или неотзывной (учредитель может или не может вернуть имущество);
  • созданные с помощью договора или возникшие по закону (последние, например, связаны с наследованием имущества несовершеннолетними);
  • фиксированный и дискреционный (в первом случае указаны бенефициары и даны инструкции, как распределять между ними доход, во втором это оставлено на усмотрение управляющего).

Статью проверил:

Об этой статье

Эту страницу просматривали 15 429 раз.

Суть

Для тех, кто не имеет большого собственного капитала, но желает оставить деньги детям или внукам и контролировать их использование, траст может быть подходящим для вас; он доступен не только для состоятельных лиц, но и предлагает доверительным управляющим способ защитить свои активы еще долгое время после их передачи.

Статья подготовлена NESrakonk.ru

Литература

  • Д. В. Дождев. Международная модель и унитарная концепция права собственности  (недоступная ссылка с 24-05-2013 [3132 дня] — историякопия)
  • А. С. Захаров Любовь к детям: как «наследники» помогают миллиардерам остаться в офшоре, Forbes Russia 11.04.2017

Законодательство

  • Акт Бермудских островов «О трастах (специальные положения)» 1989 года
  • Акт Британских Виргинских островов «О специальных трастах Виргинских островов» № 10 от 2003 года
  • Закон Каймановых островов «О специальных трастах (альтернативном режиме)» 1997 года
  • Закон Республики Кипр «О международных трастах» № 69/1992 от 1992 года
  • Закон Республики Панама «О трасте» № 1 от 1984 года (недоступная ссылка)
modif.png Эта страница в последний раз была отредактирована 20 декабря 2021 в 21:30.

Как только страница обновилась в Википедии она обновляется в Вики 2.
Обычно почти сразу, изредка в течении часа.

Срок жизни трастового фонда

Здесь всё зависит от законодательства конкретной страны или даже отдельной территории. Например, в США типичный срок существования траста – 21 год после смерти потенциального бенефициара (при условии, что он был жив на момент создания самого траста). Такая схема называется «правило против бессрочной жизни» (rule against perpetuities), что делает невозможным «вечные» доверительные фонды.

В некоторых штатах США (Калифорния) срок доверия больший – 90 лет или даже 300 лет (Делавэр). Есть и примеры «бессрочных» структур, их называют «трастами династий (dynasty trusts). Схема использования последних – получение налоговых льгот, но она оправдывается только в том случае, если её применяют очень богатые люди.

Досрочное прекращение работы траста возможно, но это, скорее, исключение из правил. Типичные причины – закончилось имущество или решение суда по наследственным вопросам.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Загрузка ...